💻 디지털세 도입, 전자상거래 관세에 어떤 영향을 미칠까?

📋 목차

• 디지털세란 무엇인가?
• 전자상거래 시장과 관세 구조
• 디지털세 도입이 전자상거래 관세에 미치는 영향
• 해외 직구와 디지털세, 소비자는 어떻게 변화를 체감할까?
• 기업의 대응 전략과 전망
• 자주 묻는 질문 (FAQ)

디지털 경제가 빠르게 성장하면서 글로벌 기업들에 대한 **과세 기준**이 변하고 있습니다. 특히, **디지털세(Digital Tax)** 도입이 본격화되면서 전자상거래에도 영향을 미칠 것으로 예상되는데요. 해외 직구, 온라인 플랫폼, 글로벌 IT 기업들까지 **새로운 세금 체계**에 적응해야 하는 상황입니다. 이번 글에서는 디지털세가 무엇인지, 전자상거래 관세에 어떤 영향을 주는지 살펴보겠습니다.

 

 

 

 

1. 디지털세란 무엇인가?

디지털세(Digital Tax)란 국경을 초월해 디지털 서비스를 제공하는 글로벌 기업에 부과되는 세금을 의미합니다. 기존 세금 체계는 물리적 사업장이 있는 국가에서만 과세할 수 있도록 되어 있었지만, 디지털 기업들은 국가별 법인을 세우지 않고도 사업을 운영하며 세금 부담을 최소화해 왔습니다. 이에 따라 OECD(경제협력개발기구)를 중심으로 디지털세 도입이 논의되었으며, 2021년 글로벌 합의안이 발표되었습니다.

1.1 디지털세의 핵심 내용

✅ 적용 대상: 연매출 7.5억 유로(약 1조 원) 이상 글로벌 IT 기업
✅ 과세 방식: 각국에서 발생한 매출에 대해 해당 국가가 과세 가능
✅ 주요 대상 기업: 구글, 애플, 아마존, 페이스북, 넷플릭스 등
✅ 부과 목적: 다국적 IT 기업의 세금 회피 방지 및 공정한 세금 부과

📌 왜 디지털세가 필요한가?

• 기존 법인은 사업장이 있는 국가에서만 세금 납부 → 디지털 기업들은 법인 없이도 전 세계에서 매출 발생 가능
• 일부 기업들은 법인세율이 낮은 국가(예: 아일랜드, 룩셈부르크)에 법인을 설립해 실질적인 세금 회피
• 이를 막기 위해 각국이 디지털 매출에 따라 직접 과세하는 방안을 추진

디지털세란 무엇인가?

 

 

2. 전자상거래 시장과 관세 구조

디지털세가 도입되면 기존의 전자상거래 관세 구조도 변화를 맞이할 가능성이 큽니다.

2.1 전자상거래 관세의 기존 구조

기존의 관세는 물리적인 제품 수입을 기준으로 부과되었으며, 일정 금액 이하의 해외 직구 상품은 면세 혜택을 받을 수 있었습니다.

• 해외 직구: 소비자가 해외에서 직접 제품을 구매하여 배송받는 경우
• B2B 전자상거래: 기업 간 거래로 이루어지는 대량 수입
• 기존 면세 기준:
  ✅ 미국: 주별로 해외 전자상거래 제품에 대한 세금 정책 운영
  ✅ EU: 2021년부터 22유로 이하 면세 폐지, 모든 상품에 부가세 적용
  ✅ 한국: 150달러 이하 면세 혜택 유지, 하지만 세관 감시 강화

📌 전자상거래 관세 강화 이유

• 해외 직구 증가로 인해 국내 소매업 경쟁력 저하
• 국가별 세수 확보 필요성 증가
• 디지털 비즈니스 및 온라인 플랫폼의 매출 확대

 

 

 

 

3. 디지털세 도입이 전자상거래 관세에 미치는 영향

디지털세 도입은 기존 전자상거래 관세 체계에도 변화를 가져올 가능성이 큽니다.

📌 기존 관세 vs. 디지털세의 차이점

• 기존 관세: 해외에서 물리적 상품을 수입할 때 부과됨
• 디지털세: 국경을 초월한 온라인 서비스 및 플랫폼 매출에도 부과됨

이제 글로벌 전자상거래 기업과 디지털 서비스 플랫폼들도 새로운 세금 부담을 안게 되면서, 가격 인상 및 판매 수수료 증가 등의 변화가 예상됩니다.

3.1 예상되는 변화

✅ 글로벌 전자상거래 플랫폼의 가격 인상 가능성

• 아마존, 알리바바, 쇼피(Shopee) 등 글로벌 온라인 쇼핑몰이 세금 부담을 소비자 가격에 반영할 가능성이 높습니다.

✅ 국가별 디지털세 도입에 따른 세금 부담 증가

• 미국, EU, 중국 등 주요국들이 자국 내 매출 발생분에 대해 디지털세를 부과할 예정이므로, 전자상거래 기업들의 운영 비용이 증가할 가능성이 있습니다.

✅ 전자상거래 업체가 판매 수수료 또는 부가세를 추가할 가능성

• 일부 플랫폼은 판매자에게 추가 세금을 부과하거나, 수수료를 조정하는 방식으로 대응할 가능성이 있습니다.

디지털세 도입이 전자상거래 관세에 미치는 영향

 

 

4. 해외 직구와 디지털세, 소비자는 어떻게 변화를 체감할까?

디지털세는 해외 직구족들에게도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

전자상거래 기업들이 새로운 세금 부담을 소비자 가격에 반영할 가능성이 있기 때문입니다.

4.1 소비자가 체감할 변화

✅ 해외 직구 시 세금 및 배송비 증가 가능성

• 기존에는 면세 혜택이 있었던 일부 국가에서 추가 세금이 부과될 가능성이 있습니다.
• 해외 직구 제품의 최종 결제 금액이 증가할 수 있습니다.

✅ 디지털 서비스 구독료 인상 (넷플릭스, 애플, 스포티파이 등)

• 넷플릭스, 유튜브 프리미엄, 애플 iCloud 등 디지털 콘텐츠 서비스도 국가별 세금 부과로 인해 구독료가 상승할 가능성이 큽니다.

✅ 글로벌 전자상거래 사이트에서 부가세 자동 부과 확대

• EU에서는 2021년부터 해외 전자상거래 상품에도 일괄적으로 부가세를 적용하고 있으며, 한국도 향후 이를 확대할 가능성이 있습니다.

📌 소비자 대응 전략

• 해외 직구 시 총 결제 금액(관세+배송비 포함)을 미리 계산하여 예산을 조정
• FTA(자유무역협정)를 활용하여 관세를 줄일 수 있는 국가에서 구매
• 구독 서비스를 이용하는 경우 연간 결제 옵션 활용하여 가격 인상 전에 미리 구독

 

 

 

5. 기업의 대응 전략과 전망

1. 디지털세 도입이 기업에 미치는 영향

디지털세는 물리적 사업장이 없는 다국적 디지털 기업에도 과세가 가능하도록 한 세금 제도로, 기존 법인세 회피 문제를 해결하기 위한 글로벌 조세 개혁의 일환입니다.

📌 디지털세 도입으로 인한 기업 부담 증가
✅ 법인세 증가 → 각국에서 창출한 매출에 따라 법인세 부담 증가
✅ 가격 경쟁력 약화 → 세금 부담이 최종 소비자 가격에 반영될 가능성
✅ 운영 비용 증가 → 신규 세금 정책에 대응하기 위한 세무·법무 비용 증가

디지털세는 글로벌 IT 기업뿐만 아니라 전자상거래 기업에도 영향을 미치고 있으며, 이에 따라 기업들은 세금 부담을 최소화하는 새로운 전략을 모색하고 있습니다.

---

2. 기업들의 대응 전략

디지털세 도입에 따라 글로벌 전자상거래 및 IT 기업들은 여러 가지 대응 전략을 수립하고 있습니다.

2.1 판매 가격 조정

✅ 세금 부담을 반영하여 소비자 가격을 조정할 가능성 높음

• 넷플릭스, 유튜브 프리미엄, 애플 앱스토어 등 글로벌 디지털 서비스 업체들은 디지털세가 부과되는 국가에서 구독료를 인상하는 방식으로 대응할 가능성이 큼.
• 아마존, 알리바바, 이베이 등의 전자상거래 플랫폼 역시 판매자와 소비자에게 추가적인 수수료나 세금을 부과할 가능성이 있음.

📌 예시

• 넷플릭스는 2021년 EU의 디지털세 도입 이후 일부 국가에서 구독료를 인상함.
• 애플은 디지털세 부담을 반영해 일부 국가에서 앱스토어 가격을 조정함.

2.2 현지 법인 설립 확대

✅ 국가별 세금 부담을 줄이기 위해 직접 법인을 세우는 전략

• 글로벌 IT 및 전자상거래 기업들은 디지털세 회피를 위해 해당 국가에 법인을 설립하고, 현지 조세 정책을 적용받는 방안을 고려 중.
• 실제로 구글, 아마존, 페이스북 등은 각국에서 법인 설립을 확대하며, 세무 구조를 최적화하는 작업을 진행하고 있음.

📌 예시

• 구글은 프랑스, 독일 등 유럽 주요국에 현지 법인을 설립하고 해당 국가에서 세금을 납부하는 구조로 전환함.
• 아마존은 디지털세 도입을 대비해 일부 국가에 물류센터 및 법인을 설립하여 세금 부담을 조정함.

2.3 전자상거래 세금 자동 부과 시스템 도입

✅ 전자상거래 플랫폼들이 세금 자동 부과 시스템을 구축하여 소비자 부담을 줄이는 방향으로 대응

• 아마존, 이베이, 알리익스프레스 등 글로벌 전자상거래 기업들은 소비자가 구매할 때 자동으로 세금을 계산하고 부과하는 시스템을 도입 중.
• EU는 2021년부터 모든 전자상거래 업체가 부가세를 자동 부과하도록 의무화했으며, 미국도 주별 세금 자동 계산 시스템을 확대 적용 중.

📌 예시

• 아마존은 영국과 유럽 내 소비자들에게 자동으로 부가세를 부과하는 시스템을 적용함.
• 이베이는 EU 내 판매자들이 부가세를 자동 신고하도록 하는 정책을 도입함.

2.4 세금 회피를 위한 전략적 이동

✅ 법인 이전 및 세금 우회 전략 활용 가능성

• 일부 기업들은 세금 부담이 낮은 국가로 법인을 이전하거나, 법인 구조를 변경하는 방식으로 세금 회피 전략을 사용할 가능성이 있음.
• 아일랜드, 룩셈부르크 등 법인세율이 낮은 국가가 디지털 기업들의 주요 거점으로 활용될 가능성이 높음.

📌 예시

• 과거 구글과 애플은 아일랜드에 유럽 본사를 두어 세금 부담을 낮추는 전략을 사용했으며, 향후에도 유사한 움직임이 예상됨.

---

3. 디지털세 도입 이후 전망

디지털세 도입이 확산되면서 글로벌 기업들은 지속적으로 새로운 조세 정책에 적응할 필요가 있으며, 이에 따라 여러 변화가 예상됩니다.

📈 디지털세 도입 국가 증가

• OECD의 글로벌 합의안에 따라 디지털세 도입을 검토하는 국가가 계속 증가할 전망.
• 현재 EU, 영국, 인도, 캐나다 등 여러 국가가 디지털세를 시행 중이며, 추가적인 국가들이 참여할 가능성이 큼.

📈 전자상거래 및 스트리밍 서비스 비용 상승

• 기업들이 세금 부담을 소비자 가격에 반영할 가능성이 커지면서, 글로벌 전자상거래 및 디지털 서비스 가격이 점진적으로 인상될 가능성이 있음.
• 해외 직구 비용 증가, 구독 서비스 요금 인상 등의 영향을 받을 가능성이 큼.

📈 기업들의 세금 절감 전략 강화

• 글로벌 기업들은 현지 법인 설립, 세무 구조 최적화, 디지털세 적용 회피 전략 등을 활용하여 세금 부담을 줄이려 할 가능성이 큼.
• 법인세율이 낮은 국가로의 이전, 국가별 조세 정책 활용 등이 주요 전략이 될 것으로 예상됨.

📌 예상되는 소비자 영향
✅ 해외 직구 제품 가격 인상 가능성
✅ 넷플릭스, 유튜브, 애플 앱스토어 구독료 상승 가능성
✅ 아마존, 이베이 등의 전자상거래 플랫폼에서 세금 자동 부과 확대

 

 

 

 

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 디지털세가 모든 전자상거래에 적용되나요?

A: 아니요. 현재 디지털세는 글로벌 IT 기업 및 일부 대형 전자상거래 업체에 적용됩니다. 하지만 관련 정책이 강화되면 일반 전자상거래에도 영향을 줄 수 있습니다.

 

Q: 해외 직구에도 디지털세가 부과될까요?

A: 디지털세 자체는 해외 직구에 직접 적용되지 않지만, 면세 한도 조정이나 추가 세금 부과로 인해 직구 비용이 증가할 가능성이 있습니다.

 

Q: 한국의 전자상거래 세금 정책은 어떻게 바뀔까요?

A: 한국도 해외 전자상거래 업체에 대한 과세를 강화할 예정이며, 부가세 부과 및 통관 절차 강화가 예상됩니다.

 

Q: 기업들은 디지털세를 어떻게 회피할까요?

A: 기업들은 해외 법인을 설립하거나, 세금 부담을 소비자 가격에 반영하는 방식으로 대응할 가능성이 큽니다.

 

 

디지털세의 의미 영상 보기 ▶

 

관세 환급 절차 알아보기 💰

💰 몰라서 못 받는 돈? 관세 환급 신청 절차 A to Z